台灣邁入百年信託時代 跨代節稅有解

（綜合自由時報、聯合報報導）

行政院近期完成「連續受益人信託」課稅議題跨部會協商，在符合特定條件下，信託存續期間最長可達100年，且後順位受益人依契約承接受益權時，原則上不產生贈與稅及遺產稅。勤業眾信認為，此舉象徵台灣正式邁入「百年信託」時代，有助降低跨世代傳承不確定性。

勤業眾信家族辦公室服務資深會計師陳建霖表示，全球家族企業傳承壓力升高，根據Deloitte調查，41%的家族預計在未來10年內完成世代交替，但仍有42%尚未建立明確接班計畫。在此背景下，家族資產管理模式正從偏重投資報酬，轉向制度化、專業化及長期治理導向。

金管會自2024年推動亞洲資產管理中心政策，截至2025年3月底，金融業整體資產管理規模已接近34兆元，較推動前增加約2.3兆元，並完成25項法規鬆綁，涵蓋高資產服務、跨境業務及投資商品創新。

在百年信託、傳承需求與政策動能三大驅動力下，家族辦公室角色也從單純投資平台，轉型為整合資產配置、風險管理、傳承規劃及家族治理的核心中樞。調查顯示，70%的家族辦公室預期資產管理規模將持續成長，79%預期整體財富擴大；投資配置上，私募股權占比已由2021年的22%升至30%。超過四成家族辦公室計劃擴大專業人才招募，非家族背景主管占比預計由目前約35%提升至接近50%。

勤業眾信家族辦公室服務負責人王瑞鴻指出，台灣擁有大量具國際競爭力的隱形冠軍企業，多數為家族企業，正同步進入傳承規劃高峰期。他認為，台灣家族辦公室發展關鍵不在複製新加坡或香港模式，而是應結合本土產業結構與治理文化，建構具在地特色的專業化整合平台。