磊山保經籲傳承規劃升級「預留現金」

（綜合中時電子報、聯合報報導）

全球正迎來史上最大規模的財富移轉浪潮。瑞銀《全球財富報告》指出，未來20至25年內，全球約有83兆美元資產將陸續移轉。台灣方面，根據財政部統計，核定案件的遺產總額逼近新台幣1.4兆元大關；內政部資料顯示，以繼承方式取得建築物的戶數，已占當季住宅移轉總數逾三成，相當於每3戶住宅移轉中就有近1戶與繼承相關。

磊山保經專家團隊負責人吳清和表示，近年不論是大型企業家族的股權爭端、名人遺產風波或民間房產分配僵局，都讓社會大眾意識到財富移轉不只是資產交接，更是一場家族溝通與制度安排的考驗。他提醒，不同類型資產在繼承時潛藏流動性、稅務負擔及分割困難等三大痛點：房地產缺乏實質分割便利性，若由多位子女共同持有，易產生意見分歧，繼承人急需現金繳稅時可能被迫折價變現；股票方面，若於股市高點發生繼承，國稅局將以核定基準日的高昂市價計課遺產稅，即便後續股市回落，繼承人仍須依原高額核定價值承擔稅負。

吳清和建議，現代傳承規劃應從傳統的「預留稅源」升級為「預留現金」，賦予子女更充裕的「財富選擇權」，讓下一代在承接房地產等不易平均分配的資產時，無論是承擔既有貸款或保留家族核心資產，都能擁有更高的財務彈性。

吳清和強調，啟動規劃前應從「人、事、財」三大面向全盤審視：「人」方面需盤點家庭成員結構、心態默契及下一代是否具備海外稅務身份；「事」方面需釐清長輩對資產規劃的實質期許，如是否擔憂稅負過重、期盼特定子女接掌家族企業或保障老年生活品質；「財」方面則需盤點資產種類與法律性質，精算各項資產在傳承時可能衍生的稅務成本、流動性缺口與變現通融性。

磊山保經對此建立了「專家團隊整合服務」，結盟律師、會計師、地政士與保險規劃師，提供跨領域一站式服務，協助客戶從資產盤點到法律與信託架構落地。