全國首例個人幣商依特殊洗錢罪判刑

（綜合聯合報、中時電子報等2家媒體報導）

台中地方法院近日對一名從事非法地下匯兌的越南籍蘇姓男子，依《洗錢防制法》第20條第1項第3款「特殊洗錢罪」判處1年3月徒刑、緩刑4年，須向公庫支付50萬元。此為全國首例以特殊洗錢罪對個人幣商定罪，刑度較過去慣用的非法幣商罪（2年以下）大幅提高至6月以上、5年以下。

蘇男持有我國永久居留權，未向金管會完成洗錢防制登記。檢方查出，他透過境外OKX交易所的OTC系統，在一年內經手1691萬4705.5顆泰達幣（USDT），市值約5億744萬元台幣，為多名同鄉將泰達幣兌換為越南盾，賺取匯率價差約20萬元。蘇男多次收受、轉出巨額泰達幣，均在1小時內清空錢包，且未確認客戶身分、未留存交易紀錄。他於偵訊時全部認罪，稱每10萬顆泰達幣可獲1200元報酬，但無法確認泰達幣來源是否合法、不清楚買家身分[2]。

台中地檢署檢察官戴旻諺主張，蘇男雖是「個人幣商」，但身為提供虛擬資產服務人員，應適用《洗錢防制法》關於金融機構的規定，負有KYC（客戶確認）及留存交易紀錄的義務。法院維持此見解，認定蘇男以虛擬貨幣與法定貨幣間交換為業，屬「提供虛擬資產服務人員」，應納入洗錢防制規範。檢方指出，過去實務上個人幣商若無被害人、無法證明幫助詐欺，僅能以刑度2年以下的非法幣商罪論處，與銀行法對法幣地下匯兌處3年以上、10年以下徒刑顯不相當；特殊洗錢罪本質上屬攔堵犯罪的預備，即使無法證明前置犯罪，只要持有大量來源不明財產即可處罰，能有效阻斷不法金流[3]。

國內完成洗錢防制登記制的虛擬資產業者僅8家，其餘私營幣商皆屬違法。此判決揭示幣商有洗錢防制義務，對保護金融秩序具指標意義[3]。